P2P、虚拟货币、养老金等非吸纳行为非法集资司法新解释

本报（中时网）记者傅乐然北京报道

最高人民法院24日发布《关于修改最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体适用法律若干问题的解释的决定》（以下简称《修改决定》） 》），对《关于具体适用法律若干问题的解释》（发施[2010]18号，以下简称《解释》）进行了修改。

具体而言，本次修订对原司法解释中非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪的定罪、处罚标准进行了修订和完善，明确了相关法律的适用。

同时，结合新的司法实践和新的犯罪形式，增加了网络借贷、虚拟货币交易、融资租赁等新型非法集资行为。针对养老领域非法集资的突出问题，增加了“以提供‘养老服务’的方式非法吸收资金”的情况。明确了非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪的定罪量刑标准。

网贷、虚拟货币、养老金备受关注

对于《修改决定书》的制定背景和过程，最高人民法院刑事三庭相关负责人表示，一方面，《刑法修正案》（十一）），自2021年3月1日起实施，对非法吸引公众产生负面影响。对刑法中的存款、集资诈骗罪进行重大修改，增加非法吸收公众存款罪法定刑三级，提高集资诈骗罪法定最低刑，并将主动返还赃物和赔偿作为法定从轻或者减轻处罚的情形。

另一方面，结合经济社会发展和司法实践，对有关定罪量刑标准进行适当调整，通过司法解释进一步明确法律适用的争议问题。

具体而言，原《解释》共有9条，修改后的《解释》有15条。修改了五篇，增加了六篇。重点是修订完善非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪的定罪量刑标准、特征要件、行为方式、罚款数额标准。同时，新《解释》还明确了两罪并罚的原则以及组织、领导传销活动罪。并明确非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪的定罪量刑标准。

互联网时代，非法吸纳资金的伎俩不断翻新。在解释原规定的10项行为的基础上，结合新的司法实践和新的犯罪形式，该条第八、九项增加了网络借贷、虚拟货币交易等新型非法吸收资金行为，分别为融资租赁。同时，增加“通过提供‘养老服务’、投资‘养老项目’、销售‘养老产品’等方式非法吸收资金”作为第十条，以惩治P2P、虚拟货币。 、养老领域等依法办理。为非法集资罪提供依据。

最高人民法院刑事三庭相关负责人表示：“近年来，养老领域非法集资犯罪频发，这一活动严重损害了老年人的合法权益，严重破坏金融管理秩序，危害国家金融安全和社会稳定，应依法严惩。”

自然罪和单位罪的处罚标准统一

修订后的解释明确了非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的定罪量刑标准，不再区分自然人罪和单位罪。但从数额、涉案人数、造成的直接经济损失数额等维度对刑罚进行了补充或简化，在刑法律修正案 (十一）)。

一是适当提高一级刑事定罪标准。

“结合经济社会发展和司法实践，适当增加非法吸收公众存款数额、非法吸收公众存款人数和直接经济损失数额，留有一定行政处罚空间。” 最高人民法院刑事三庭相关负责人表示。，将二级和三级标准分开，避免案件集中在三级量刑，有利于案件的平衡处理。

二是增加“金额+情节”标准，即非法吸收、变相吸收公众存款金额50万元以上，或给存款人造成直接经济损失25万元以上，非法集资的历史。追究刑事责任的，在二年内因非法集资受到行政处罚，或者造成不良社会影响或者其他严重后果的，依法追究刑事责任。

此外，为加大对单位非法集资罪的惩治力度，修订后的解释第十四条规定虚拟货币诈骗已量刑的案例，单位犯非法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪的，从自然人犯罪，适用本解释规定的刑罚标准，对单位判处罚金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予定罪、处罚。

根据刑法第一百七十六条第二款和第一百九十二条第二款的规定，单位可以成为非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的对象。实践中，单位非法吸收公众存款、集资诈骗的现象屡见不鲜，造成严重的社会危害。

修改后的解释不再区分自然人犯罪和单位犯罪。最高人民法院刑事三庭相关负责人表示，体现了严惩单位犯罪的精神。

“此前，针对自然人犯罪和单位犯罪的处罚标准不同存在争议。以单位名义非法集资往往涉及金额大、受害人多、执行难。” 业内律师表示，如果处罚主体是单位，那么实际控制人可能不会受到处罚，修订后的解释可以减少自然人使用单位事件的发生虚拟货币诈骗已量刑的案例，规避人身风险。